La promesa de alivio para millones de estadounidenses agobiados por la deuda estudiantil ha llegado, aunque con fecha de vencimiento. La administración Trump ha confirmado que los prestatarios que recientemente se volvieron elegibles para la condonación de préstamos estudiantiles no pagarán impuestos sobre sus préstamos cancelados a nivel federal. Pero es posible que el indulto solo dure hasta que se acabe el tiempo de una disposición que expirará a fines de 2025.El Departamento de Educación de EE.UU., en un comunicado emitido el 17 de octubre, aclaró que reanudará el procesamiento de cancelaciones de préstamos bajo los planes de Pago Contingente a los Ingresos (ICR) y Pago Según Sus Ganancias (PAYE). Estos se encuentran entre los programas de pago basados en los ingresos (IDR) de largo plazo del gobierno que cancelan cualquier deuda restante después de 20 o 25 años de pagos calificados.Según The Washington Post, el Departamento declaró que “la fecha en que un prestatario sea elegible para que se cancelen sus préstamos según los planes IBR, Original ICR o PAYE constituye la fecha efectiva de condonación de su préstamo”. La aclaración significa que los prestatarios cuya condonación entre en vigencia este año no enfrentarán impuestos federales sobre el monto cancelado.
Escudo legal temporal
Esta exención fiscal se remonta a la Ley del Plan de Rescate Estadounidense (ARPA) del presidente Joe Biden, aprobada en 2021. El paquete de estímulo de 1,9 billones de dólares hizo que las cancelaciones de préstamos estudiantiles no estuvieran sujetas a impuestos entre el 1 de enero de 2021 y el 31 de diciembre de 2025.“El Departamento está cumpliendo con la ley tal como fue promulgada”, dijo un portavoz a The Post, señalando que la protección de ARPA permanece vigente solo hasta finales de 2025. Después de eso, la cantidad perdonada podría volver a ser tratada como ingreso sujeto a impuestos, a menos que el Congreso actúe para extender la exención.El cronograma tiene ansiosos a muchos prestatarios. Aquellos que todavía esperan que se procesen sus saldos temen no cumplir el límite, lo que podría dejarlos obligados a pagar miles de impuestos si sus préstamos se condonan después de 2025.
Alcance del alivio
Los dos planes de pago, ICR y PAYE, atienden a alrededor de 2,5 millones de prestatarios, según expertos en políticas de educación superior. Estos planes limitan los pagos mensuales entre el 10% y el 15% de los ingresos discrecionales, lo que ofrece una eventual condonación después de décadas de pagos constantes.Pero no todos se beneficiarán. Los prestatarios inscritos en el plan Ahorro en una Educación Valiosa (SAVE), introducido bajo la administración Biden, siguen excluidos. El plan SAVE ha sido bloqueado por tribunales federales y la administración Trump ha señalado planes para eliminarlo por completo, calificándolo de “subsidio imprudente”.
Cargas fiscales a nivel estatal
Si bien el gobierno federal ha otorgado inmunidad temporal, las leyes fiscales estatales varían. Algunos estados, incluidos Carolina del Norte y Mississippi, históricamente han tratado la deuda condonada como ingreso sujeto a impuestos. El Departamento de Educación ha aconsejado a los prestatarios que reciben un Formulario 1099 o un aviso de impuestos similar que se comuniquen con el fiscal general de su estado para obtener aclaraciones o ayuda.
Un tira y afloja legal
La decisión de la administración de reanudar el procesamiento de la condonación se produce tras un enfrentamiento de meses con la Federación Estadounidense de Maestros (AFT), que representa a 1,8 millones de educadores, trabajadores de la salud y empleados públicos. El sindicato demandó al Departamento a principios de este año, argumentando que suspender la condonación de préstamos para los participantes del IDR violaba el procedimiento administrativo y causaba dificultades indebidas.
Los números detrás de la política
En todo el país, más de 13 millones de estadounidenses están inscritos en algún tipo de pago basado en los ingresos, según el Centro Nacional de Derecho del Consumidor (NCLC). Estos planes están diseñados para aliviar la presión de pago y al mismo tiempo garantizar un alivio eventual. Pero la incertidumbre sobre la fecha límite impositiva de 2025 ha introducido una nueva capa de ansiedad.Los economistas advierten que sin acción legislativa, la expiración de la exención de ARPA podría revertir años de progreso.
Navegando por un panorama cambiante
La reafirmación de la administración Trump ofrece claridad a corto plazo pero incertidumbre a largo plazo. Se insta a los prestatarios bajo el plan SAVE a cambiar a otros planes IDR antes de fin de año para protegerse contra posibles obligaciones tributarias o descalificación.Lo que comenzó como un tecnicismo legal ha evolucionado hasta convertirse en una falla política entre dos administraciones. Para los prestatarios, se trata menos de política y más de oportunidad, la diferencia entre liberarse de la deuda y otra carga fiscal.A medida que se acerca la fecha límite de diciembre de 2025, la promesa federal de “no impuestos sobre la condonación” puede resultar tan temporal como la legislación que la hizo posible.
