Más de 6 millones de estadounidenses reciben anualmente cheques impresos de reembolso de impuestos. A menudo, esos reembolsos se destinan a comprar alimentos o pagar facturas. Pero este año, esos contribuyentes pueden sorprenderse al saber que el cheque en papel que están esperando ya no existe.
Esto se debe a la orden ejecutiva 14247, que el presidente Donald Trump firmó en 2025. Ordenó al Departamento del Tesoro que dejara de emitir cheques en papel para reembolsos de impuestos.
La orden ejecutiva tiene sus seguidores. Nacha, la organización que dirige la red que mueve dinero electrónicamente entre instituciones financieras, dice que las nuevas reglas podrían ahorrarle al gobierno 68 millones de dólares cada año. La Asociación Estadounidense de Banqueros también está entusiasmada y predice que la medida ayudará a las personas a ahorrar en tarifas de cambio de cheques. Otros partidarios argumentan que el cambio evitará el robo de correo y el fraude de cheques.
Pero ¿qué pasa con los 6 millones de estadounidenses que no tienen cuentas bancarias, los llamados “no bancarizados”? Los organismos de control advierten que sufrirán si las excepciones y la divulgación no son suficientes.
Como profesor especializado en derecho tributario, creo que esas preocupaciones son válidas.
La reforma podría dejar atrás a los no bancarizados
El paso a los pagos electrónicos es un esfuerzo de modernización clásico. Entonces, ¿cómo podría ser eso malo?
El problema es que un número considerable de estadounidenses no tiene cuenta bancaria. El veintitrés por ciento de las personas que ganaban menos de 25.000 dólares no estaban bancarizadas en 2023. Sólo el 1% de las personas que ganaban más de 100.000 dólares en 2023 carecían de una cuenta bancaria.
Los estadounidenses negros e hispanos, los adultos jóvenes y las personas con discapacidades tienen más probabilidades de no estar bancarizados que otras personas, y 1 de cada 5 hogares no bancarizados incluye a alguien con una discapacidad.
Las familias de bajos ingresos suelen utilizar sus reembolsos para pagar artículos básicos como comida y alquiler. Y bajo el status quo, las personas no bancarizadas ya pierden una gran parte de esos reembolsos por concepto de comisiones. Los cambiadores de cheques, por ejemplo, pueden cobrar hasta un 1,5% por cheques gubernamentales en Nueva York, hasta un 3% en California e incluso más en otros estados.
Pero los no bancarizados podrían descubrir que están pagando tarifas aún más altas en un mundo posterior al cheque. Por ejemplo, podrían utilizar servicios pagos de preparación de impuestos para acceder a préstamos de reembolso. Los tribunales federales y los periodistas de investigación han discutido las formas en que los preparadores de impuestos prepagos participan en publicidad falsa y servicios sobrevalorados.
O podrían renunciar por completo a sus reembolsos de impuestos.
Geografía, raza y la brecha entre la banca digital
El lugar donde vive la gente afecta su acceso a la banca.
Las brechas en la cobertura de banda ancha y la falta de transporte público para llegar a las bibliotecas hacen que el acceso a las computadoras sea un problema para la población pobre y rural.
En los llamados “desiertos bancarios” –comunidades con pocas o ninguna sucursal bancaria– es más probable que la gente utilice alternativas costosas como prestamistas de día de pago y servicios de cambio de cheques. Las comunidades de mayoría negra enfrentan distintos desafíos del desierto bancario, tanto para las familias negras pobres como para las de clase media. Esto se debe a que una familia negra de ingresos medios tiene más probabilidades de vivir en un vecindario de bajos ingresos que una familia blanca de bajos ingresos.
En conjunto, estas barreras significan que muchos estadounidenses que tienen derecho legal a reembolsos de impuestos pronto podrían tener dificultades para recibirlos.
¿Qué debería hacer el gobierno ahora?
El gobierno es consciente del problema. El IRS promete que habrá “excepciones limitadas” disponibles para las personas que no tienen cuentas bancarias, y que habrá más orientación en camino.
Mientras tanto, la agencia intensificó el día después del Día de Acción de Gracias para instar a las personas sin cuentas bancarias a abrirlas o verificar si sus billeteras digitales pueden aceptar depósitos directos, mientras que la Oficina del Servicio Fiscal ha proporcionado un sitio web con todo tipo de información para las personas que necesitan ponerse al día con los pagos electrónicos.
Por el momento, no está claro cuán efectivos serán estos esfuerzos. Quizás esta sea la razón por la que la Asociación de Abogados de Estados Unidos insta al Tesoro a seguir emitiendo cheques de reembolso en papel a menos que el Congreso apruebe una ley en lugar de depender de una orden ejecutiva.
Los grupos de consumidores han instado al Departamento del Tesoro a financiar excepciones sólidas, líneas de ayuda en lenguaje sencillo y opciones de pago predeterminado sin cargo, al mismo tiempo que prohíben las tarifas basura en las tarjetas relacionadas con reembolsos y exigen un fácil acceso al retiro de efectivo en bancos o minoristas.
El problema es que el Departamento del Tesoro ha perdido más de 30.000 empleados y 20.200 millones de dólares en financiación desde enero de 2025. Si a eso le sumamos los efectos persistentes del último cierre del gobierno, adoptar un nuevo sistema para la presentación y reembolso de impuestos podría ser demasiado esperar para la temporada de impuestos de 2026.
